Tassazione del Nomade Digital: sono un residente fiscale francese?

Alla fine del nostro giro del mondo di 11 mesi, abbiamo deciso di lasciare i nostri lavori salariati per sempre e continuare a viaggiare pur lavorando per vivere. L’obiettivo è quello di progettare il nostro stile di vita ideale, lavorare per vivere e non vivere per lavorare in attesa della pensione. Viviamo in un’epoca incredibile dove le frontiere non esistono quasi più (per i fortunati come noi che hanno un passaporto francese), comprare un biglietto aereo si fa in 3 clic, lo stesso vale per affittare un alloggio su Airbnb, ..

In breve, superando la barriera psicologica, essere nomadi digitali non è mai stato così facile e puoi lavorare da qualsiasi parte del mondo senza che il tuo cliente sappia che sei sulla spiaggia.

Tuttavia, un aspetto rimane piuttosto complesso e poco documentato: quello della tassazione.

Anche se la riduzione del nostro carico fiscale non è affatto l’obiettivo del nostro cambiamento di stile di vita, lo abbiamo visto come un’opportunità che abbiamo guardato.

Di conseguenza, c’è molta fantasia sulla questione, che non è affatto semplice come alcuni cercano di far sembrare.

Ho quindi consultato il mio commercialista, un avvocato fiscale e il mio centro fiscale e vorrei condividere con voi le lezioni apprese attraverso una breve FAQ.

Disclaimer Non sono affatto un esperto del settore. Ogni situazione è diversa e merita di essere studiata in modo specifico. Questo articolo è una semplice condivisione di esperienze e non è inteso come un consiglio. La incoraggio vivamente a consultare degli specialisti per studiare il suo caso.

Di cosa vivete?

Abbiamo creato una piccola agenzia SEO & SEA. Siamo entrambi soci di questa società creata sotto lo status di SAS. Attraverso questa società, vendiamo servizi di consulenza ai nostri clienti, la maggior parte dei quali sono medie e grandi aziende francesi.

Perché una SAS invece di una SARL o lo status di auto-imprenditore?

Questo non è necessariamente lo scopo dell’articolo, ma lo status di auto-imprenditore ha un vincolo in termini di tetto di vendite che superiamo (più info)

Un funzionario di una LLC è affiliato al piano SEP (Self-Employed Persons). Avendo avuto una pessima esperienza qualche anno fa, devo dire che questo è un grande ostacolo per me. La RSI è uno scandalo assoluto e l’attuale governo ha deciso di abolirla nei prossimi mesi.

Lo stato SAS che ci soddisfa perfettamente rimane per eliminazione. Siamo in due (il numero minimo di partner richiesto), è perfetto!

Dove vivi?

Dappertutto e da nessuna parte allo stesso tempo.

Nello stile di vita che abbiamo scelto: cambiamo città e di solito paese ogni mese. Viviamo in affitti stagionali (di solito Airbnb, a volte hotel), alloggi per i quali non esiste un contratto d’affitto.

Non abbiamo una residenza principale e quindi soddisfiamo la definizione di senzatetto. Senza tetto nel lusso, ma comunque senza casa.

Quindi non paga le tasse in Francia?

Questo è il punto di questo articolo 😃.

In effetti, si può leggere in molti articoli che basta vivere meno di 183 giorni in Francia per non essere più considerati come residenti fiscali francesi.

Alcuni vanno anche oltre, spiegando che se non si risiede in nessun paese per più di 183 giorni, si è “apolidi fiscali”. Paradiso!

Non è affatto così semplice, poiché il luogo di residenza è solo uno dei criteri per determinare la residenza fiscale.

Come NON essere un residente fiscale francese?

Per non essere considerato come un residente fiscale francese, devi fornire la prova della tua residenza fiscale in un altro paese.

Di solito, questo significa vivere almeno 183 giorni in un altro paese, il che è raramente il caso dei nomadi digitali.

Anche in questo caso, assicuratevi che ci sia un trattato fiscale tra la Francia e il vostro paese di residenza per evitare la doppia imposizione. Sarebbe un peccato pagare le tasse due volte..

In questo caso siete considerati come residenti fiscali francesi?

Se non potete fornire la prova della residenza fiscale in un altro paese, l’ articolo 4 B del Codice generale delle imposte francese definirà se siete un residente fiscale francese.

Questo articolo definisce 3 criteri alternativi (vale a dire che solo uno dei criteri deve essere soddisfatto) per essere considerato come un residente fiscale francese.

A/ “Persone che hanno il loro domicilio o la loro residenza principale in Francia”

Questo criterio è abbastanza chiaro, lo si soddisfa automaticamente non appena la Francia è il paese dove si risiede da più tempo.

B/ “Coloro che esercitano un’attività professionale in Francia, salariata o no, a meno che non possano giustificare che questa attività è esercitata a titolo accessorio”

Anche qui è abbastanza chiaro, se sei un dipendente o gestisci una società la cui sede è in Francia ed è la tua attività principale, soddisfi questo criterio.

C/ “Quelli che hanno in Francia il centro dei loro interessi economici”

Il “centro degli interessi economici” non è un concetto perfettamente definito. Prende in considerazione il reddito da terreni, pensioni, reddito da investimenti finanziari, profitti agricoli o commerciali, ..

Quindi… siete residenti fiscali francesi?

E sì! Soddisfiamo chiaramente i criteri B e C.

Negli ultimi 18 mesi, abbiamo trascorso solo due mesi in Francia, ma anche se non avessimo messo piede lì, saremmo comunque considerati residenti fiscali francesi.

Che tipo di tasse pagate?

Il nostro stile di vita ha molti vantaggi ma nessuno dalpunto di vista fiscale.

La nostra azienda paga l’imposta sulle società e noi paghiamo l’imposta sul reddito, come se non avessimo lasciato la Francia.

Dove ha dichiarato il suo indirizzo fiscale?

Questo punto è un po’ un rompicapo. Nella mia ultima dichiarazione dei redditi, ho messo l ‘indirizzo postale del nostro viaggiatore. Questo indirizzo è stato rifiutato dall’ufficio delle imposte perché è una casella postale, non il mio luogo di residenza.

I miei scambi con i miei vari interlocutori sono diventati un po’ un dialogo sordo:

-“Ma qual è il suo indirizzo principale? »

-“Non ne ho uno”

…

Il mio ritorno è stato trasferito al dipartimento delle tasse dei non residenti che mi ha chiesto di nuovo dove vivevo, …

Alla fine ho concordato con loro di mettere l’indirizzo di mia madre e così il mio estratto conto è stato trasferito di nuovo.

Spero solo che questo non aumenti la tassa sulla casa di mia madre… (EDIT: nel 2020, la tassa sugli alloggi è stata quasi abolita, quindi non è più un problema).

Nota che se questa soluzione non ti soddisfa, puoi dichiararti come senzatetto al CCAS (Centre Communal d’Action Sociale) del tuo municipio. Questo vi darà un indirizzo postale e fiscale. Non l’ho mai fatto prima, non esitate a condividere le vostre esperienze se vi dichiarate senza tetto

Conclusione

Spero che questo articolo vi aiuti a vedere un po’ più chiaramente, l’argomento è complesso.

In ogni caso, non limitarti alle informazioni disponibili sui blog (anche questo!) e consulta uno specialista se hai dei dubbi sulla tua situazione.

È meglio perdere qualche centinaio di euro in consigli che fare scelte di cui potresti pentirti prima o poi.